注册新加坡公司后，需遵守新加坡的税务规定，按时完成做账、审计及税务申报，确保合规经营。那么，新加坡公司什么时候开始报税呢？

新加坡公司税务申报提醒

所有新加坡公司注意：在2025年11月30日前，包括面对亏损或处于停业状态的公司，只要没得到豁免都必须要完成2025纳税年的税务申报。

若未能按时报税，公司可能会面临以下处罚：

1、最高5000新币罚款；

2、若在提醒后仍不配合，则可能被处以每天100新币的罚款；

3、若企业两年未报税，则可能在罚款的基础上，被法院额外判处支付相当于两倍税费的罚金。

新加坡税务优势

新加坡的税务制度以简单、透明著称，主要体现在以下几个方面：

1、无全球征税：新加坡不对居民的全球收入征税，与90多个国家签订了豁免双重征税协定。

2、单一税制：新加坡实行单一税制，个人在新加坡只需要缴纳个人所得税，年薪超过2万新币的部分将按照2%-24%的递进税率征收；企业所得税为17%，且股东分红免税。

3、无资本利得税、增值税和遗产税：为个人和企业提供了更多的财务规划空间。

新加坡报税表类型

新加坡税务局（IRAS）根据企业规模与收入特征，设置了四类差异化申报表，企业需根据自身条件精准选择：

1、Form C-S (Lite)：针对年收入 20 万新元及以下、且符合 Form C-S 申报条件的小型企业，仅含 6 个核心申报字段，流程最简；

2、Form C-S：适用于年收入 500 万新元及以下的企业，无需提交财务报表与税务计算表，但需留存相关凭证备查；

3、Form C：面向不符合上述条件的企业，需同步提交经审计的财务报表、税务计算表及相关支持文件，审计豁免仅适用于年收入 500 万新元以下的小型企业；

4、休眠企业申报表：针对全年未开展业务且无收入的企业，仅需填写 2 个核心字段即可完成申报。

首次注册企业若在 2024 年完成首套财务报表并产生收入，需按要求申报 YA2025 税款；若 2024 年未开展业务，则首次申报将顺延至 YA2026。

新加坡公司报税需要的资料

1、基础财务文件  

• 银行月结单及水单；  

• 销售/成本票据（发票、合同）；  

• 费用票据（工资、租金、运费等，需附租赁合同）。  

2、公司注册文件  

• 公司章程、周年申报表（ACRA文件）；  

• 首任董事秘书通知书（D1表）、公司变更记录复印件。  

3、其他材料  

• 固定资产票据、投资文件；  

• 首次做账年度前3-5笔购销发票及付款单据。  

新加坡公司报税流程

2025 年 IRAS 全面推广 "eFile" 电子申报系统，核心流程分为四步：

1、ECI 提交：财政年度结束后 3 个月内，通过 myTax.Business 门户填报预估应课税收入，系统支持自动计算预估税款，零收入企业需明确标注 "Nil"；

2、申报表填写：根据企业类型选择对应表单，Form C-S/Lite 可在线直接填写，Form C 需上传经审计财务报表 PDF 版，所有表单均需核对纳税人识别号、财政年度周期等基础信息；

3、信息审核与提交：系统内置逻辑校验功能，对收入与扣除项异常、优惠资质不符等情况进行实时提示，企业需根据提示补充说明材料，提交后可获取申报回执编号；

4、税款缴纳与退税：IRAS 在申报后 2-3 个月内发出税务评估通知书（NOA），企业需在 1 个月内通过 GIRO、PayNow 或银行转账缴纳税款，多缴或符合退税条件的款项将自动退回企业指定账户。

注意，逾期提交报表或未缴税将面临罚款（如300新币/张表格），严重者董事或被列入黑名单。

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